Честный ответ звучит так: всё зависит от обстоятельств, но не от случая. Цена бухгалтерии определяется несколькими факторами, которые вы можете хорошо оценить сами. Здесь мы показываем, что это за факторы, как выставляют счета налоговые консультанты и бухгалтерские бюро и как честно сравнивать предложения.
Как рассчитывают вознаграждение налоговые консультанты
Налоговые консультанты выставляют счета по Положению о вознаграждении налоговых консультантов, сокращённо StBVV. Для текущего бухгалтерского учёта § 33 StBVV предусматривает ежемесячное вознаграждение, которое зависит от годовой выручки или суммы расходов — в зависимости от того, какая из сумм выше, — и определяется в установленных пределах. Для расчёта заработной платы § 34 StBVV устанавливает вознаграждение за каждого работника и расчётный период, также в установленных пределах.
В какой именно точке этого диапазона налоговый консультант определит вознаграждение, зависит от объёма и сложности работы. Кроме того, налоговый консультант может заключить с вами соглашение о вознаграждении, например о ежемесячной фиксированной плате. На практике это встречается часто, потому что так обе стороны могут планировать расходы.
К этому добавляются гонорары налогового консультанта за годовую отчётность и налоговые декларации. Если налоговый консультант ведёт учёт сам, предварительная декларация по НДС согласно § 33 Abs. 8 StBVV покрывается вознаграждением за ведение учёта. Если текущий бухгалтерский учёт ведёт бухгалтерское бюро, налоговый консультант выставляет счёт за предварительную декларацию отдельно. Годовая отчётность и налоговые декларации необходимы в любом случае.
Как выставляют счета бухгалтерские бюро
Бухгалтерские бюро не связаны тарифным положением и свободно рассчитывают цены. Обычно это ежемесячная фиксированная плата, зависящая от ожидаемого объёма работы, иногда — цена за проводку или за документ. За особые задачи, такие как восстановление учёта или настройка цифровых процессов, берут фиксированную цену или почасовую оплату.
В GKM цену текущего бухгалтерского учёта и расчёта заработной платы мы называем индивидуально: после короткой анкеты вы получаете предложение с фиксированной ежемесячной оплатой. Подробнее — на странице Цены.
Важно для сравнения: бухгалтерское бюро не заменяет налогового консультанта полностью. Поэтому при сравнении предложений всегда учитывайте стоимость услуг бухгалтерского бюро и налогового консультанта вместе. Почему это так, объясняется в статье Бухгалтерское бюро или налоговый консультант.
Эти факторы определяют цену
Выставляет ли исполнитель счёт по тарифному положению или по свободной цене, объём работы почти всегда зависит от одних и тех же факторов. Кто их знает, тот лучше оценит предложение.
- Количество проводок: сколько банковских операций, счетов и кассовых операций возникает за месяц?
- Способы оплаты: каждый банковский счёт, каждый платёжный сервис и каждый маркетплейс нужно сверять
- Качество документов: поступают ли документы в полном объёме и в цифровом формате, или их приходится искать и запрашивать дополнительно?
- Метод определения прибыли: при балансе ведётся учёт неоплаченных счетов, при упрощённом расчёте прибыли — как правило, нет
- Аналитические отчёты: центры затрат, проекты или филиалы делают бухгалтерский учёт более информативным, но и более трудоёмким
- Международные операции: иностранные валюты, поставки за границу и импорт требуют более тщательного подхода
- Отраслевые особенности: ведение кассы в торговле, строительные работы, подержанные автомобили или отчёты маркетплейсов
- Заработная плата: число сотрудников, приём и увольнение, тарифные договоры, надбавки и мини-джобы
- Отставание в учёте: необработанные месяцы или годы восстанавливаются отдельно
Поэтому для двух компаний с одинаковым оборотом цена может сильно различаться. Консультант, выставляющий двадцать счетов в месяц, требует меньше работы, чем интернет-магазин с таким же оборотом, но с тысячами заказов и пятью платёжными сервисами.
Практический совет: подсчитайте для типичного месяца количество банковских операций, входящих и исходящих счетов и способов оплаты. С этими тремя цифрами почти любой исполнитель сделает вам обоснованное предложение, а предложения можно будет сравнить между собой.
Сколько стоит расчёт заработной платы
Расчёт заработной платы почти всегда оплачивается за одного сотрудника в месяц. Базовая цена включает сам расчёт, сведения для больничных касс, ведомости по взносам и декларацию по налогу на заработную плату. Насколько велик объём работы на самом деле, зависит не столько от числа сотрудников, сколько от вида занятости.
- Приём и увольнение сотрудников: каждая регистрация и снятие с учёта требуют подготовки документов и проверки, особенно при высокой текучести кадров
- Переменное количество часов: почасовая оплата по табелям требует больше работы, чем фиксированные оклады
- Тарифные договоры и надбавки: тарифные группы, надбавки за работу ночью и в воскресенье или отраслевые кассы, как в строительстве
- Мини-джобы и краткосрочная занятость: пределы заработка и ограничения по времени нужно постоянно контролировать
- Доходы в натуральной форме: служебный автомобиль, проездные от работодателя или подарочные сертификаты рассчитываются отдельно
- Справки: к этому добавляются справки о занятости, справки о заработке или удержания по исполнительным документам
В GKM цену расчёта заработной платы за одного сотрудника в месяц мы называем в вашем предложении. Там же указано, что входит в цену, чтобы вы знали, на что рассчитывать. Подробнее — на странице Расчёт зарплаты.
Что должно входить в стоимость
Добросовестное предложение по текущему бухгалтерскому учёту точно описывает, что вы получаете за эти деньги. С нашей точки зрения, в каждую ежемесячную фиксированную плату должны входить следующие услуги:
- Проводка всех документов и банковских операций за месяц
- Сверка банковских счетов, касс и платёжных сервисов
- Список недостающих документов, чтобы вы могли целенаправленно их дослать
- Ежемесячный отчёт с результатами и сравнением с предыдущим годом
- Передача данных налоговому консультанту в соответствующем формате
Спросите также, что в цену не входит. Типичные дополнительные расходы — приём и увольнение сотрудников при расчёте заработной платы, специальные отчёты, справки для государственных органов или восстановление учёта за месяцы до начала договора.
Скрытые расходы дешёвой бухгалтерии
Самая низкая цена — не всегда самый выгодный путь. Если в текущем учёте есть пробелы, разницу вы заплатите позже: налоговому консультанту понадобится больше времени на годовую отчётность, и он выставит за это счёт. Ошибки по НДС приводят к доплатам с процентами. А без надёжного ежемесячного отчёта нехватку ликвидности замечают слишком поздно.
К этому добавляются сроки. Если предварительная декларация по НДС подана с опозданием, налоговая инспекция может назначить штраф за несвоевременную подачу; если налог уплачен с опозданием, начисляются пени за просрочку уплаты. Это редко происходит из-за нехватки денег, чаще всего — потому что бухгалтерия за месяц не была готова вовремя.
Ваше собственное время тоже имеет цену. Тот, кто по вечерам сортирует документы, сверяет выписки со счетов и отвечает на запросы, днём уже не может полностью отдаваться бизнесу. В идеале хорошо организованный бухгалтерский учёт займёт у вас всего несколько минут в месяц: загрузить документы, ответить на накопленные запросы, ознакомиться с отчётом.
Вести учёт самому, в программе или через бухгалтерское бюро?
Для начинающих предпринимателей с небольшим количеством документов может быть разумно сначала вести бухгалтерию самостоятельно в программе. Программы недорогие, хорошо помогают в повседневной работе и передают данные налоговому консультанту. Какие есть решения, показывает сравнение DATEV, Lexware Office или sevdesk.
С ростом бизнеса расчёт меняется. Больше документов, сотрудников, способов оплаты или зарубежных сделок — это больше времени и выше риск ошибок. Если вы регулярно тратите на бухгалтерию больше нескольких часов в месяц или налоговому консультанту приходится многое доделывать при составлении годовой отчётности, самое время сравнить свои затраты с предложением бухгалтерского бюро.
Возможен и промежуточный вариант: вы по-прежнему выставляете счета в своей программе, а бухгалтерское бюро берёт на себя проводки, сверку и отчёты.
Как сравнивать предложения
С помощью этих вопросов вы сможете сравнить предложения на равных:
- Общие расходы: сколько стоят бухгалтерия и налоговый консультант вместе за год?
- Описание услуг: что именно входит в фиксированную плату, а что оплачивается отдельно?
- Сроки: к какому числу месяц будет проведён, чтобы предварительную декларацию по НДС можно было подать вовремя?
- Корректировка цены: когда и как меняется цена по мере роста бизнеса?
- Срок договора и расторжение: на какой срок заключается договор и как передаются данные при смене исполнителя?
- Доступность: есть ли у вас постоянный контактный специалист и на каком языке с ним можно общаться?
После заполнения короткой анкеты вы получите от нас письменное предложение с фиксированной ежемесячной ценой. Если у вас ещё нет налогового консультанта, по вашему желанию мы порекомендуем вам налогового консультанта, с которым мы сотрудничаем; он сам пришлёт вам своё предложение. Запросить предложение.
Источники
Законы и ведомства, которые упоминаются в статье. Тексты законов открываются на gesetze-im-internet.de на немецком языке.
Эта статья носит общий информационный характер и не заменяет налоговую или юридическую консультацию в конкретном случае. По налоговым вопросам обращайтесь к налоговому консультанту.